獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

1. 本公司獨立董事與稽核主管至少每季一次，對稽核業務執行情形、內控缺失改善追蹤情形及其成效溝通；若遇重大異常事項時，則隨時以電話、電子郵件、會談等方式辦理。
2. 溝通情形如下：

日期	溝通事項	溝通情形與結果	公司處理執行結果
114.03.03	113年11月至114年1月稽核業務報告。 內控自評結果與內控聲明書。	本次溝通無意見。	無建議
114.05.07	114年2月至3月稽核業務報告。	本次溝通無意見。	無建議
114.08.14	114年4月至6月稽核業務報告。	本次溝通無意見。	無建議
114.11.13	114年7月至9月稽核業務報告。	本次溝通無意見。	無建議
114.12.26	114年10月稽核業務報告。 內部控制制度修訂說明。 115年度稽核計畫編製說明。	本次溝通無意見。	無建議

獨立董事與會計師之溝通情形

1. 會計師於每季座談會中，就本公司財務報表查核結果向獨立董事進行報告，並就IFRSs會計準則適用對公司財務報表影響充分溝通與說明。
2. 歷次獨立董事與會計師溝通事項摘要如下：

日期	方式	溝通事項	溝通情形與結果	公司處理執行結果
114.03.03	座談	113年度財務報告。	1.會計師提報113年度財報查核結果及關鍵查核事項之溝通。 2.會計師與獨立董事溝通狀況良好，續提送董事會。	獨立董事無修正意見。
114.05.07	座談	114年第一季財務報告。	1.會計師提報114年第一季財報查核結果。 2.會計師與獨立董事溝通狀況良好，續提送董事會。	獨立董事無修正意見。
114.08.14	座談	114年第二季財務報告。	1.會計師提報114年第二季財報查核結果。 2.會計師與獨立董事溝通狀況良好，續提送董事會。	獨立董事無修正意見。
114.11.13	座談	114年第三季財務報告。	1.會計師提報114年第三季財報查核結果。 2.會計師與獨立董事溝通狀況良好，續提送董事會。	獨立董事無修正意見。